أثـر التأجيـر التمويلي في ربحية البنوک التجارية والإسلامية في الأردن

نوع المستند : بحوث باللغة العربیة

المؤلفون

1 أستاذ دکتور، قسم التمويل والمصارف، جامعة آل البيت، الأردن

2 قسم التمويل والمصارف، جامعة آل البيت، المملکة الأردنية الهاشمية

المستخلص

يمثل التأجيـر التمويلي إحدى الوسائل المتبعة في توفيـر التسهيلات الائتمانية اللازمة للقيام بالمشروعات الاستثمارية التـي تحتاج إلى رأس مال کبيـر. حيث يعتبـر التأجيـر التمويلي أداة أکثـر مرونة وأقل مخاطرة من الأدوات الائتمانية التقليدية؛ نظرًا للمزايا الإيجابية التـي يتمتع بها هذا الأسلوب الائتمانـي مقارنة بالأساليب الائتمانية الأخرى. وقد ازداد مجال استخدام التأجيـر التمويلي مع زيادة حجم المشروعات الاقتصادية والاستثمارية، الأمر الذي أدى إلى الحاجة لمثل هذا النوع من التسهيلات الائتمانية في البنوک التجارية والبنوک الإسلامية على حد سواء. ولهذا هدفت هذه الدراسة إلى التعرف على أثـر التأجيـر التمويلي في ربحية البنوک التجارية والإسلامية في الأردن خلال فتـرة (2008-2013) ومن أجل تحقيق هدف الدراسة، تم استخدام المنهج الوصفي والتحليلي، من خلال بناء نموذج لتحيل الانحدار البسيط. وقد شملت عينة الدراسة تسعة بنوک تجارية، وبنکيـن إسلامييـن، بحيث تم جمع بياناتها باستخدام اختبار الانحدار الخطي، واختبار استقراريه البيانات. وأشارت نتائج الدراسة إلى وجود أثـر للتأجيـر التمويلي في ربحية البنوک التجارية الإسلامية في الأردن. وقد أوصت بضرورة قيام الباحثيـن الجدد بالبحث في مجال التأجيـر التمويلي في البحوث المستقبلية.

الكلمات الرئيسية

الموضوعات الرئيسية


أبو حصوة، زیاد (2005). عقد التأجیـر التمویلی: دراسة مقارنة. بیـروت، لبنان: دار الرأی للطباعة والنشر والتوزیع.
الزاید، رشا قاسم. (2008)، «التأجیـر التمویلی فی البنوک الإسلامیة: دراسة تطبیقیة فی البنک الإسلامی الأردنـی»، رسالة ماجستیـر غیـر منشورة، الأردن: الجامعة الأردنیة.
السائح، محمد المهدی. (2006). «أثـر الأجل فی أحکام عقد الإجارة فی الفقه والقانون المدنـی». رسالة ماجستیـر. فلسطیـن: جامعة النجاح الوطنیة.
النجار، إخلاص باقر. (2009). المصارف لإسلامیة. البصرة، العراق: دار الکتب للطباعة والنشر.
الهندی، أحمد مصطفى. (2013). «العوامل المؤثـرة فی حجم الإیجار التمویلی لشرکات المقاولات والإنشاءات فی الأردن: دراسة اختباریة». رسالة ماجستیـر. عمان، الأردن: جامعة الشرق الأوسط، .
الوادی، محمود؛ وحسیـن سمحان. (2008). المصارف الإسلامیة: الأسس النظریة والتطبیقات العملیة. الإسکندریة، مصر: دار المسرة للنشر والتوزیع والطباعة.
بارود، أحمد توفیق. (2011). «معوقات تطبیق نظام التأجیـر التمویلی کأداة لتمویل المشروعات الاقتصادیة... دراسة تطبیقیة على المؤسسات المالیة غیـر المصرفیة العاملة فی فلسطیـن»، رسالة ماجستیـر غیـر منشورة. کلیة التجارة، الجامعة الإسلامیة، غزة.
خصاونة، أحمد سلیمان. (2008). المصارف الإسلامیة، مقدرات لجنة بازل، تحدیات العولمة واستـراتیجیة مواجهتها. عمان، الأردن: عالم الکتب الحدیث للنشر.
خونـی، رابح؛ ورقیة حسانـی (2006). «واقع وآفاق التمویل التأجیـری فی الجزائر وأهمیته کبدیل تمویلی لقطاع المؤسسات الصغیـرة والمتوسطة»، الملتقى الدولی حول متطلبات تأهیل المؤسسات الصغیـرة والمتوسطة فی الدول العربیة. 17-18 أبـریل، جامعة حیبة بـن بوعلی بالشلف - الجزائر.
شرکة فینبی- استشاریون فی المال والأعمال. (2005). تطبیق التأجیـر التمویلی فی قطاع المشروعات الصغیـرة والمتوسطة. القاهرة: وزارة المالیة.
عبد العزیـز، سمیـر محمد. (2000). التأجیـر التمویلی: ومداخله المالیة والمحاسبیة والاقتصادیة والتشریعیة والتطبیقیة. القاهرة: مطبعة الإشعاع الفنیة.
عبیدات، إقبال عبد الکریم. (2008). «واقع التأجیـر التمویلی فی المصارف الإسلامیة الأردنیة وإمکانات تطویـرها... دراسة میدانیة من وجهة نظر العاملیـن والعملاء». رسالة ماجستیـر غیـر منشورة. الأردن: جامعة آل البیت.
عثمان، بسام؛ ومحمود زنبوعة؛ وعدنان غانم. (2011). «النقل التأجیـری التمویلی ودوره فی تفعیل مشروعات بالسکک الحدیدیة»، مجلة جامعة دمشق للعلوم الاقتصادیة والقانونیة، 27 (3)، 601-628.
عقل، مفلح محمد. (2006). مقدمة فی الإدارة المالیة والتحلیل المالی. عمان: مکتبة المجتمع العربی للنشر والتوزیع.
عوض، عزمی وصفی. (2013). «أثـر استخدام أداة التأجیـر التمویلی للبنوک الإسلامیة الفلسطینیة على المؤشرات المالیة: دراسة تطبیقیة على الفتـرة الزمنیة (2008-2011)»، المجلة العربیة للدراسات الإداریة والاقتصادیة. (3)، 21-41.
قانون التأجیـر التمویلی، رقم (16) لسنة 2002م.
قطیشات، محمد؛ وولید صیام. (2007). تأثیـر قرارات التأجیـر التمویلی على الأداء المالی للشرکات المستأجرة فی الأردن. دراسات، العلوم الإداریة، 34 (1)، 15-32.
مشوخـی، عبد الرحمن السید. (2008). عقد التأجیـر التمویلی. القاهرة: دار النهضة.
هندی، منیـر إبـراهیم. (2004). الخصخصة: خلاصة التجارب العالمیة. الإسکندریة، مصر: منشأة المعارف.
Abu Orabi, M. (2014). “The Impact of leasing Decisions on the Financial Performance of Industrial Companies”. Global Journal of Management and Business Research. 14(2). 25-44.
Akinbola, O. and B. Otokiti. (2012). “Effects of Lease Options as a Source of Finance on the Profitability Performance of Small and Medium Enterprises (SMES) in Lagos State, Nigeria”. International Journal of Economic Development Research and Investment. 3. 70-76.
Berenson, Mark L. and David M. Levine. (1999). Basic Business Statistics: Concepts and Applications. 9th ed. Prentice-Hall of India Private Limited.
Salam, A. (2013). “Effects of Lease on Performance of SMEs in Bangladesh”. International Journal of Science and Research, 2(12). 367-370.
Severin, E. and M. Deghaye. (2007). “Determinants of the Choice Leasing VS Bank Loan: Evidence from the French SME by KACH”. Revista Invetigacion Operaciona. 28 (2). 120-130.